Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – aktualne problemy praktyczne – świadczenie urlopowe, osoby uprawnione, badanie sytuacji życiowej, RODO, korekty, skład komisji socjalnej, opodatkowanie

1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – możliwość wyboru pomiędzy tworzeniem ZFŚS a wypłatą świadczenia urlopowego:
a. spełnienie warunków umożliwiających wybór;
b. zasady wypłaty świadczenia urlopowego;
c. świadczenie urlopowe a przychód pracownika;
d. zwrot wypłaconego świadczenia urlopowego;
e. pomniejszenie wysokości świadczenia urlopowego.

2. Podmioty zobowiązane do tworzenia ZFŚS:
a. możliwość odstąpienia od tworzenia ZFŚS a zapisy w przepisach wewnątrzzakładowych;
b. możliwość swobodnego ustalania wysokości % odpisu na ZFŚS a koszty uzyskania przychodu;
c. obniżenie podwyższenie odpisu w trakcie roku kalendarzowego a koszty uzyskania przychodu.

3. Osoby uprawnione do pomocy z ZFŚS:
a. krąg osób uprawnionych – definicja członków rodzin
b. osoby na urlopach bezpłatnych, wychowawczych, itp.;
c. objęcie opieka socjalną osób niebędących pracownikami;
d. jak zdefiniować emeryta i rencistę – byłego pracownika;
e. uzależnienie pomocy od rodzaju umowy – stażu pracowniczego – wymiaru etatu.

4. Ustawowy zakres działalności socjalnej z uwzględnieniem ostatnich zmian:
a. na jakie usługi mogą być przeznaczane środki ZFŚS;
b. imprezy masowe a badanie sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej w świetle wyroków SN;
c. pożyczki na cele mieszkaniowe;
d. wybór celów mieszkaniowych finansowanych z ZFŚS;
e. skutki podatkowe umorzenia pożyczki dla pracownika, byłego pracownika oraz emeryta lub rencisty;

5. Badanie sytuacji życiowej osób uprawnionych:
a. sposoby pozyskiwania przez pracodawcę i potwierdzenia sytuacji materialnej osób uprawnionych;
b. badanie sytuacji na podstawie orzecznictwa sądów;
c. żądanie zaświadczenia o dochodach członków rodziny;
d. stanowisko UODO w sprawie przechowywania dokumentów składanych przez osoby uprawnione;
e. okresowa weryfikacja przechowywanych dokumentów;
f. niezłożenie dokumentów o wysokość przychodów a wstrzymanie wypłaty z ZFŚS.

6. Naliczanie odpisu i ustalanie liczby zatrudnionych:
a. osoby uwzględniane i nie do naliczenia odpisu;
b. osoby przebywające na urlopach bezpłatnych;
c. wysokość odpisów w 2023 r.;
d. odpisy dla poszczególnych grup zawodowych;
e. wysokość dobrowolnych odpisów na ZFŚS;
f. zwiększenie środki na ZFŚS.

7. Korekta rocznego odpisu na ZFŚS.

8. Przejście całości lub części zakładu na innego pracodawcę.

9. Wydanie, treść i wprowadzanie zmian do ZFŚS:
a. obowiązek konsultacji zmian ze związkami zawodowymi;
b. brak zgody związków zawodowych;
c. wybór przedstawiciela załogi pracowników.

10. Komisje socjalne.

11. Opodatkowanie świadczeń z ZFŚS:
a. paczki dla pracowników, bony towarowe;
b. bilety i karnety dla pracowników, zapomogi;
c. wczasy pod gruszą;
d. „zielone szkoły” i wycieczki szkolne;
e. wycieczki sfinansowane z ZFŚS dla pracowników;
f. koszt udziału pracowników w imprezie sportowej.

12. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.